Tue. Jul 5th, 2022

Jika ada satu hal yang bisa saya jamin dalam hidup, itu adalah Anda akan membayar pajak. Cara pajak diperlakukan untuk individu berbeda dari cara diperlakukan sebagai bisnis. Sebagai pencari nafkah, Anda memiliki kendali paling kecil tentang kapan dan bagaimana Anda dikenai pajak. Menjalankan bisnis Anda melalui badan hukum memberi Anda lebih banyak fleksibilitas. Ini adalah salah satu area yang Anda ingin berkonsultasi dengan ahli tentang entitas apa yang memungkinkan Anda menyimpan lebih banyak uang yang diperoleh dengan susah payah.

Pajak memainkan peran besar dalam setiap strategi membangun kekayaan dan jumlah yang Anda bayarkan strategi prinsip pajak tergantung pada bagaimana Anda memperoleh penghasilan. Dalam artikel ini saya berbicara tentang mendapatkan penghasilan sebagai pencari nafkah, pemilik tunggal, kemitraan umum, perusahaan C dan perusahaan S.

Pencari nafkah

Penerima upah adalah seseorang yang bekerja untuk bisnis dan sebagai imbalannya menerima upah atau gaji. Sebagai pencari nafkah, majikan Anda berkewajiban untuk menahan sebagian dari penghasilan Anda untuk pajak. Majikan Anda juga diharuskan membayar setengah dari pajak jaminan sosial dan perawatan kesehatan Anda. Pajak jaminan sosial dan perawatan kesehatan adalah rekening tabungan yang diberlakukan oleh pemerintah AS di mana Anda menuai keuntungan saat Anda berusia 65 tahun. Selain itu, majikan Anda harus membayar pajak pengangguran federal dan negara bagian atas nama Anda. Pajak pengangguran bertindak sebagai penyangga agar Anda tidak menjadi melarat jika Anda kehilangan pekerjaan.

Pengurangan penerima upah untuk pengeluaran bisnis dibatasi hingga 2% dari upah, yang merupakan sesuatu yang tidak Anda hadapi jika Anda memiliki bisnis. Selain itu, jika Anda tidak memiliki cukup biaya untuk merinci, Anda kehilangan potongannya. Sebagai seorang karyawan, Anda bergantung pada majikan Anda untuk menyusun gaji Anda dengan cara yang paling menghemat uang Anda. Manfaat seperti asuransi atau pengeluaran kesehatan, biaya yang dapat diganti, tunjangan pensiun, dan tunjangan* semuanya memiliki konsekuensi pajak yang berbeda tergantung bagaimana strukturnya.

* Tunjangan tambahan adalah bentuk pembayaran untuk layanan yang diberikan. Misalnya, penginapan di tempat bisnis Anda, menggunakan mobil bisnis untuk penggunaan pribadi, diskon karyawan, dll.

Pemilik tunggal

Secara default ketika Anda memulai bisnis Anda, Anda adalah pemilik tunggal. Sebagai pemilik tunggal 100% dari penghasilan Anda dikenakan pajak wirausaha. Pajak wiraswasta dapat dibandingkan dengan pajak gaji untuk Pelatihan Perpajakan Online penerima upah dan terdiri dari pajak perawatan kesehatan dan jaminan sosial. Berbeda dengan penerima upah di mana majikan membayar setengah dari pajak gaji, Anda bertanggung jawab untuk membayar 100% dari pajak wirausaha Anda.

Di sisi lain, Anda tidak membayar pajak untuk setiap sen yang Anda hasilkan karena Anda diperbolehkan memotong biaya. Meskipun Anda memiliki sedikit lebih banyak fleksibilitas daripada penerima upah dalam hal penataan transaksi, pemilik tunggal masih dikenakan tarif pajak keseluruhan tertinggi jika dibandingkan dengan badan hukum lainnya.

Kemitraan umum

Kemitraan umum bekerja seperti kepemilikan tunggal dengan lebih dari satu pemilik. IRS tidak menganggap kemitraan terpisah dari pemiliknya. Kemitraan dianggap melewati entitas. Ini berarti bahwa semua keuntungan melewati bisnis langsung ke pengembalian pajak mitra.

Mitra mendapatkan pajak atas penghasilan mereka apakah mereka menerimanya atau tidak. Seperti pemilik tunggal, jika Anda secara aktif terlibat dalam menjalankan kemitraan, Anda membayar pajak wirausaha atas penghasilan Anda.

Perusahaan C

Tidak seperti persekutuan, korporasi bukanlah entitas yang lewat dan membayar pajaknya sendiri. Korporasi adalah bentuk terbaik dalam hal mendapatkan keuntungan pajak paling banyak untuk tunjangan dan tunjangan karyawan.

Korporasi juga bagus jika Anda ingin go public atau menyimpan pendapatan dalam bisnis Anda. Keuntungan pertama sebesar $50.000 dikenakan pajak dengan tarif pajak 15% yang mungkin lebih rendah dari tarif pajak pemegang saham/pemilik.

Masalah besar dengan perusahaan C adalah jika pemegang saham memilih untuk mendistribusikan keuntungan daripada mempertahankannya dalam bisnis, mereka akan dikenakan pajak lagi atas pengembalian pajak pribadi mereka. Ini disebut pajak berganda – pemegang saham dikenai pajak di tingkat perusahaan dan kemudian atas pengembalian pajak pribadi mereka.

S Corporation

Karena kenyataan bahwa perusahaan dikenakan pajak ganda atas pendapatan, sebagian besar usaha kecil memilih untuk membentuk perusahaan S. Korporasi S bukanlah badan hukum tetapi pemilihan yang dibuat dengan IRS. Korporasi S memerangi masalah pajak berganda.

Ketika pemilihan dilakukan, perusahaan S setuju untuk memberikan pendapatan, kerugian, dan pengurangan perusahaan kepada pemegang saham individu. Para pemegang saham kemudian dikenakan pajak dengan tarif pajak individu mereka.

Tidak seperti persekutuan umum atau pemilik tunggal, korporasi S hanya membayar pajak wiraswasta atas upah yang dibayarkan kepada pemegang saham dan tidak atas semua pendapatan yang diperoleh. Selain pajak wirausaha, perusahaan S juga harus membayar pajak pengangguran atas upah. Sisa bersih mengalir ke pemegang saham dan dikenakan pajak dengan tarif pajak pribadi mereka sehingga mengurangi masalah pajak berganda. Korporasi S memiliki potensi untuk menghemat pajak paling banyak bagi pemegang saham jika dibandingkan dengan struktur lainnya.

Ada variasi lain dari entitas tetapi saya hanya membahas kepemilikan tunggal, kemitraan umum, korporasi C, dan Korporasi S di sini. Membentuk badan hukum berpotensi menghemat pajak. Tidak ada strategi perencanaan kekayaan yang lengkap tanpa perencanaan pajak. Jika Anda tidak merencanakan pajak sebelumnya, Anda dapat membayar pajak hingga 50% dari penghasilan Anda. Begitu banyak untuk bekerja keras!

Seperti biasa, hubungi Akuntan Publik Bersertifikat Anda untuk saran yang lebih spesifik.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *